Al volver a España, muchas personas se plantean el autoempleo como la mejor forma de dar continuidad a su carrera profesional. Algunas ya han trabajado como freelancers en otros países o incluso han creado sus propias empresas; otras nunca han emprendido, pero regresan con experiencia internacional, nuevas competencias y la voluntad de construir su proyecto desde aquí. En todos los casos, el retorno no significa empezar de cero, sino decidir cómo poner en valor todo lo aprendido fuera.
Una de las primeras dudas que surgen en este proceso es cómo estructurar legal y fiscalmente la actividad en España: ¿darse de alta como autónomo o crear una empresa? No se trata solo de una decisión administrativa. Elegir bien el modelo desde el inicio puede marcar la diferencia en términos de costes, fiscalidad, protección y capacidad de crecimiento a medio y largo plazo. Por eso, a continuación te explicamos de forma clara y aplicada las dos opciones más habituales para quienes retornan y quieren emprender en España, para que puedas identificar cuál encaja mejor con tu situación y empezar esta nueva etapa con seguridad, previsión y acompañamiento.
¿Autónomo o empresa?
La respuesta a esa pregunta depende de varios factores y hay que analizarlos con detenimiento en cada caso para ver qué es más interesante. Lo primero a destacar es que con cualquiera de estas dos formas puedes trabajar y facturar sin ningún problema. Y puedes hacerlo a empresas que estén en España o en cualquier otra parte del mundo.
Como autónomo eres una persona física que realiza una actividad económica y como empresa tendrás una entidad jurídica independiente que realizará una actividad económica. Cada una tienes sus implicaciones, sus costes y sus beneficios, y dependerá de tus necesidades elegir una u otra. Responder a estas preguntas puede ayudarte a despejar tu duda:
- ¿Qué tipo de actividad vas a realizar?
- ¿Vas a vender un producto o un servicio?
- ¿Tienes socios para desarrollar tu actividad? ¿De qué manera van a estar implicados?
- ¿Cómo vas a ofrecer tus servicios en el mercado? ¿Tienes ya clientes?
- ¿Piensas contratar empleados?
- ¿Qué facturación prevés que vas a hacer por tu actividad?
- ¿Tienes experiencia previa emprendiendo?
A grandes rasgos, las diferencias entre una opción u otra son las siguientes:
- Responsabilidad: el autónomo responde por su actividad. Es decir, que si hay problemas, respondes con tu patrimonio (vivienda, dinero, etc.). En cambio, si tienes una SL, la responsabilidad queda limitada a la empresa.
- Carga burocrática: tanto el alta como la gestión diaria es más sencilla para un autónomo que para una empresa.
- Costes: para un autónomo los costes de constitución y gestión pueden ser menores que para una empresa, precisamente derivado de esa carga burocrática. Si contratas una gestoría, la llevanza de un autónomo suele ser más barata que la de una empresa.
- Aportación económica: un autónomo no necesita hacer ninguna aportación inicial para arrancar su actividad, mientras que, para una empresa, lo habitual es hacer una aportación de capital de 3.000 euros (que luego puedes recuperar).
- Fiscalidad: un autónomo tributa por su actividad en el IRPF, por tanto, tributa por tramos impositivos progresivos según sus ingresos. Las empresas tributan en el impuesto sobre sociedades. Este está en la actualidad en el 23% y se prevé que baje próximamente.
Como ves, cada una tiene sus ventajas e inconvenientes y es necesario analizarlas pormenorizado. Y, dentro de cada una de ellas, hay diferentes opciones. Por ejemplo, para trabajadores por cuenta propia existen figuras como el Trabajador Autónomo Económicamente Dependiente (TRADE), autónomos societarios (aquellos que a su vez tienen una empresa) o autónomos colaboradores. En el caso de las empresas, existen también diferentes modelos. El más habitual es el de la Sociedad Limitada (SL), pero no es ni mucho menos la única.
Preguntas frecuentes sobre ambos modelos
Tras leer esta información puede que te hayas hecho alguna de estas preguntas:
- ¿Puedo darme de alta como autónomo nada más volver a España? Sí, puedes hacerlo desde el momento en que cumplas los requisitos para ejercer tu actividad en España. Eso implica, entre otras cosas, tener regularizada tu situación administrativa y fiscal. Antes de darte de alta conviene revisar bien cuándo pasas a ser residente fiscal en España, ya que esto influye en cómo tributan tus ingresos y en tus obligaciones con Hacienda.
- ¿Puedo empezar como autónomo y después crear una empresa? La respuesta es sí. Puedes crear una empresa cuando quieras, por lo que puede ser una buena opción empezar como autónomo y a medida que vaya evolucionando tu actividad y adquieras experiencia, considerar si te interesa constituir una empresa.
- Pareciera que lo mejor es tener una empresa para pagar menos impuestos ¿es así? ¡Cuidado! Hay personas que piensan constituir una empresa para tributar al 23% y así ahorrar en el pago de impuestos. Ojo porque la Agencia Tributaria persigue esto y puedes tener problemas. La empresa y su actividad tienen que estar justificadas y lo contrario puede ser objeto de investigación por parte de la Administración.
- ¿Puedo acogerme a la Ley Beckham siendo autónomo? No, con esta figura no puedes acogerte. Pero podrías hacerlo como administrador de tu sociedad en el caso de que crees una empresa. Si te interesa este régimen fiscal, contacta con nosotros al final de este artículo y te asesoraremos para que puedas acogerte.
- ¿Qué pasa si tengo una empresa en el extranjero? Para responder a ello tendríamos que valorar qué tipo de estructura empresarial tienes para determinar qué es lo más conveniente. Pero, en un principio, no hay problema en tener una empresa en el extranjero.
- ¿Puedo facturar como autónomo al extranjero? ¿Y con una empresa? Sí en ambos casos. Independientemente del modelo, puedes facturar a cualquier lugar del mundo, aunque tienes que cumplir varios criterios para hacerlo correctamente.
- ¿Puedo trabajar como autónomo para una sola empresa? Sí, es posible, pero hay que analizar el caso concreto. Cuando un autónomo trabaja mayoritariamente para un único cliente, pueden surgir riesgos de que la relación se considere abusiva y que se trate de un falso autónomo. En estos casos es fundamental estructurar bien la relación contractual y la facturación para evitar problemas.
¿Cómo podemos ayudarte desde Volvemos?
En Volvemos contamos con un servicio de asesoría y gestoría para empresas y autónomos en el que te acompañamos desde el primer momento y en el día a día de tu actividad a través de los siguientes servicios:
- Alta de autónomos en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Te asesoraremos en qué tipo de actividades darte de alta según tu trabajo y realizaremos los trámites oportunos ante la Administración.
- Paquete fiscal y contable para autónomos: para el día a día de tu actividad. Nos encargamos de llevar al día tu contabilidad, incluyendo la presentación de las declaraciones trimestrales de IVA e IRPF ante la Administración, tu Declaración de la Renta y acompañamiento constante para resolver cualquier duda que puedas tener, atender requerimientos de la Agencia Tributaria o similar si los hubiera, etcétera.
- Constitución de una sociedad en España: si quieres crear una empresa en España, también te acompañamos en la constitución de la misma. Realizamos la tramitación integral de todos los pasos necesarios para su puesta en marcha (gestión de la solicitud de nombre, elaboración y firma de estatutos, coordinación con notaría y registro mercantil y seguimiento de cada una de estas fases para la inscripción definitiva de la empresa).
- Paquete contable y fiscal para empresas: para el día a día de tu empresa. Como en el caso de los autónomos, nos encargamos de todo lo que tiene que ver con la contabilidad (confección y presentación de libros obligatorios en el Registro Mercantil), elaboración y depósito anual de cuentas en Registro Mercantil, asesoramiento y acompañamiento. En relación a la fiscalidad, realizamos el impuesto de actividades económicas, la presentación de tus declaraciones trimestrales y anuales, el impuesto sobre sociedades, atendemos requerimientos, etcétera. Además, si contratas trabajadores, ofrecemos un paquete laboral para todo lo que tiene que ver con nóminas, seguros sociales, altas, bajas, etc.
Si quieres contactar con nosotros para conocer tu caso, asesorarte en la mejor opción para ti y acompañarte día a día en tu actividad, escribe en el formulario que encontrarás a continuación.