Son muchos los españoles que emigraron a Alemania décadas atrás buscando una oportunidad laboral y construyendo allí gran parte de su vida profesional. Hoy, muchos de ellos quieren regresar y disfrutar su jubilación en su tierra, pero se encuentran con una situación injusta en cuanto a la tributación de su pensión.
Si has emigrado a Alemania y tienes cotizaciones allí además de en España, esto te interesa de cara a tu futura jubilación.
Contexto: ¿qué sucede con las pensiones en Alemania?
Desde el 1 de enero de 2015, Alemania grava con un impuesto en origen del 5% a las pensiones públicas de Seguridad Social abonadas a residentes fiscales en España. Eso quiere decir que una residente fiscal en España que cobra una pensión pública alemana tiene que tributar en Alemania por ella ese 5%.
A pesar de que exista un convenio entre ambos países para evitar la doble imposición, se genera una situación injusta en relación a ese 5%.
Los mínimos exentos del IRPF no son homogéneos entre ambos Estados. Así, mientras que en España el mínimo exento para 2025 es de 15.876€, en Alemania es 12.096€. Esto provoca que los pensionistas que retornan a España con ingresos comprendidos en ese intervalo tributan en Alemania sin posibilidad de recuperar dichas cantidades en España, lo que genera una situación de clara desigualdad y una discriminación especialmente gravosa para las personas con menos niveles de renta.
España, según su normativa, únicamente compensa de forma parcial el impuesto satisfecho en Alemania, al limitar la deducción a la menor de las dos cuantías legalmente previstas. En consecuencia, en determinados supuestos no se elimina efectivamente la doble imposición, ya que una misma base imponible queda sujeta simultáneamente a dos regímenes fiscales distintos.
Como consecuencia:
- la doble imposición no se elimina en numerosos casos,
- los pensionistas retornados a España soportan una carga fiscal efectiva superior, especialmente en las pensiones más bajas y colectivos vulnerables,
- se ven obligados a realizar procedimientos administrativos complejos, reiterados y costosos en los dos Estados.
Ante esta situación, la Coordinadora Federal del Movimiento Asociativo en Alemania (CFMA) y la Asociación Granadina de Emigrantes y Retornados (AGEyR), entidades con las que colaboramos en Volvemos, han presentado una queja formal ante instituciones de la UE para que pueda ser corregida.
¿Qué hacer si he trabajado en Alemania y España y me voy a jubilar?
Si has trabajado en Alemania y España y te vas a jubilar, tienes que tener en cuenta lo siguiente si regresas a España:
- Para tramitar tu jubilación tendrás que acudir al sistema de la Seguridad Social del país que te corresponda y hacer uso del Reglamento Comunitario de Seguridad Social para que se reconozcan los períodos cotizados en cada país de cara a los cálculos de tu jubilación.
- Si vas a ser residente fiscal en España, tendrás que incluir en tu declaración de la Renta tus ingresos mundiales, esto es, tanto la pensión española como la alemana, así como cualquier otro que tengas independientemente de dónde estén.
- No puedes olvidarte de presentar tu declaración también en Alemania si estás obligado a ello y allí te gravarán el 5% que señalábamos.
- En tu Renta podrás acogerte a la deducción por doble imposición, pero aquí es donde entra en juego todo lo anterior. Te recomendamos que lo hagas con un gestor especializado para intentar recabar toda la información y respetar los plazos y procedimientos de cada país.
Si tienes dudas sobre cómo gestionar tu jubilación o el relación a los trámites al retornar a España, puedes contactar con nosotros rellenando el formulario que encontrarás a continuación.